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税友股份(603171)2023年年报解读：ToBSaaS订阅及咨询顾问服务收入的小幅增长推动公司营收的小幅增长，净利润近4年整体呈现下降趋势
税友软件集团股份有限公司于2021年上市，实际控制人为“张镇潮”。公司主营业务是To G 数字政务业务、To B SaaS订阅及咨询顾问服务两大主营业务板块。主要产品或服务有To B SaaS订阅及咨询顾问服务、To G数字政务业务。
根据税友股份2023年年度财报披露，2023年年度，公司实现营收18.29亿元，同比小幅增长7.71%。扣非净利润6,057.60万元，同比大幅下降40.17%。税友股份2023年年度净利润8,277.09万元，业绩同比大幅下降42.27%。
PART 1
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ToBSaaS订阅及咨询顾问服务收入的小幅增长推动公司营收的小幅增长
1、主营业务构成
公司的主营业务为软件和信息技术服务业，主要产品包括ToBSaaS订阅及咨询顾问服务和ToG数字政务业务两项，其中ToBSaaS订阅及咨询顾问服务占比59.32%，ToG数字政务业务占比40.35%。
| 分行业 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
|---|---|---|---|
| 软件和信息技术服务业 | 18.23亿元 | 99.67% | 55.65% |
| 其他业务 | 600.85万元 | 0.33% | 45.45% |
| 分产品 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
| ToBSaaS订阅及咨询顾问服务 | 10.85亿元 | 59.32% | 73.86% |
| ToG数字政务业务 | 7.38亿元 | 40.35% | 28.86% |
| 其他业务 | 600.85万元 | 0.33% | 45.45% |
2、ToBSaaS订阅及咨询顾问服务收入的小幅增长推动公司营收的小幅增长
2023年公司营收18.29亿元，与去年同期的16.98亿元相比，小幅增长了7.71%，主要是因为ToBSaaS订阅及咨询顾问服务本期营收10.85亿元，去年同期为9.53亿元，同比小幅增长了13.84%。
近两年产品营收变化
| 名称 | 2023年报营收 | 2022年报营收 | 同比增减 |
|---|---|---|---|
| ToBSaaS订阅及咨询顾问服务 | 10.85亿元 | 9.53亿元 | 13.84% |
| ToG数字政务业务 | 7.38亿元 | 7.38亿元 | -0.07% |
| 其他业务 | 600.85万元 | 644.45万元 | - |
| 合计 | 18.29亿元 | 16.98亿元 | 7.71% |
3、ToG数字政务业务毛利率的下降导致公司毛利率的小幅下降
2023年公司毛利率从去年同期的58.59%，同比小幅下降到了今年的55.61%，主要是因为ToG数字政务业务本期毛利率28.86%，去年同期为40.16%，同比下降28.14%，归因于直接人工成本有所增长。
4、ToG数字政务业务毛利率持续下降
产品毛利率方面，2021-2023年ToBSaaS订阅及咨询顾问服务毛利率呈小幅增长趋势，从2021年的68.57%，小幅增长到2023年的73.86%，2021-2023年ToG数字政务业务毛利率呈大幅下降趋势，从2021年的48.50%，大幅下降到2023年的28.86%。
5、较为依赖第一大客户
目前公司下游客户集中度较高，前五大客户占总营收的20.86%，其中第一大客户占比14.08%。
前五大客户销售情况
| 客户名称 | 销售额 | 占销售总额比重 |
|---|---|---|
| 客户一 | 2.57亿元 | 14.08% |
| 客户二 | 3,702.21万元 | 2.03% |
| 客户三 | 3,571.40万元 | 1.96% |
| 客户四 | 2,777.59万元 | 1.52% |
| 客户五 | 2,307.56万元 | 1.27% |
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